老师请问三代手续费,收到时做了,借:银行存款,贷方:营业外收入 ,应交税金-增值税,奖励财务人员时,借:应付职工薪酬,贷方:银行存款,那这个应付职工薪酬不是要挂着吗?
小哈
于2020-05-15 11:01 发布 1321次浏览
- 送心意
晓宇老师
职称: 注册会计师,税务师,中级会计师
2020-05-15 11:02
同学,您收到时:
借:银行存款
贷:应付职工薪酬
奖励财务人员时:
借:应付职工薪酬
贷方:银行存款
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我是公司是船舶加工制作劳务的
2017-09-07 17:35:10

你好,对的是的,是这么理解的。
2021-12-20 13:25:14

您好,您的处理非常正确!
2020-09-24 19:08:40

应付职工薪酬社保费都是计入费用的,为什么走营业外支出
2019-01-05 16:54:50

分录不对哈; 按我写的来做:
1.计提工资
借:管理费用等贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保和公积金(企业部分)
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬——社保
应付职工薪酬-公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人部分)
其他应付款-公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交社保公积金
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
- 公积金(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
- 其他应付款-公积金(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2022-04-06 16:15:10
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