进项税额已经抵扣了，税务局通知对方公司走逃了，这笔进项税额要转出，怎么做会计分录，怎么报税。进项税额转出直接填写吗？

???? 追问

2020-05-15 10:19

比如说之前分录是借：库存商品 借：进项税额 贷：应付账款。 如果进项税额转出那就是借：库存商品 负数  贷：进项税额转出 贷：应付账款 负数吗

田老师 解答

2020-05-15 10:20

是这个分录，是正数的，借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
因为不能做进项抵扣，只能进到成本中

???? 追问

2020-05-15 10:23

不太理解这个分录呢 老师，只能进到成本？

田老师 解答

2020-05-15 10:25

就是你本来已经付了钱，做进项抵扣的，现在不能抵扣了，就只能是当做买原材料的钱，原材料的成本要增加

???? 追问

2020-05-15 10:31

哦哦好的明白了谢谢老师

???? 追问

2020-05-15 10:32

那像那种发票红冲了之前的也这样做吗 增加原材料

田老师 解答

2020-05-15 10:32

不客气，希望我的回答能帮到你

???? 追问

2020-05-15 10:42

那像那种发票红冲了之前的也这样做吗 增加原材料

田老师 解答

2020-05-15 10:47

冲红的不是，冲红就是相当退货按原来进货的凭证一样用红字做就行

???? 追问

2020-05-15 10:52

好的谢谢

田老师 解答

2020-05-15 10:53

不客气，希望我的回答能帮到你