老师，我们去年10月销售的货物今年四月份发生了退回，我开了红字发票,请问我汇算需要处理吗，还有账务要怎么做红字发票

维小尼 追问

2020-05-15 08:19

这个主营业务要用利润分配来代替吗

维小尼 追问

2020-05-15 08:19

小企业会计准则

老江老师 解答

2020-05-15 08:20

不需要
这是本年的业务（退货的行为，是本年发生的）

维小尼 追问

2020-05-15 08:29

那是不是会导致资产负债表和利润表会有这个退货的差额

老江老师 解答

2020-05-15 08:30

是本期的业务呀，不会产生影响

维小尼 追问

2020-05-15 08:37

老师，我调了去年其中三笔设计损益的分录，现在这个月的报表 资产负债和利润的差额就是这个数，我要怎么操作使报表数据相符

老江老师 解答

2020-05-15 08:38

你分录是怎么写的？

维小尼 追问

2020-05-15 08:44

当时12月成本中我少核算了一笔加工费，这个月我补进去了，借 利润分配 贷，委托加工物资 然后我按发票金额 借 委托加工物资 应交税费，贷，应付账款，还有年底计提了10万年终奖，当时我做的 借，管理费用，贷，应付职工薪酬，这个月实发和申报数是4万，我做了 借利润分配 -10 贷，应付职工薪酬-10 然后根据实发数，借应付职工薪酬，贷银存，不知我的操作是否正确老师麻烦你指导下

老江老师 解答

2020-05-15 08:50

分录没问题
利润有差异，是以前年度损益调整形成的
改一下期初数，就正确了

维小尼 追问

2020-05-15 08:52

明白了老师，非常感谢，如果不调的话有问题吗

老江老师 解答

2020-05-15 08:53

没问题，可以解释的，正常情况