请问老师，因为之前有几个月是记账公司做的表，所以201912月报表累计金额有误。在汇算清缴的职工薪酬调整明细表上，账载金额是29000，实际发生额是25000，税收金额是25000元，直接填写在汇算清缴表报里面，报表自动得出调增费用4000元，账面上就不再做调整分录了。另外差错更正分录是不是：首先，补2019年少计提应付职工薪酬 借:利润分配未分配利润 1000贷：应付职工薪酬-职工工资1000元 把应付职工薪酬少计提的工资冲平，直接做分录在在4月份的凭证对吗？

晨光 追问

2020-05-14 20:35

没有少发，是记账公司弄错了

晨光 追问

2020-05-14 20:37

我想请问一下错误的的数字是填在帐载金额上吗？还是帐载金额填正确的数字，4月份帐里调整

郭老师 解答

2020-05-14 20:40

计提了29000，实际发放也是29000吗？

晨光 追问

2020-05-14 20:42

实际发放是25000，错记成29000

晨光 追问

2020-05-14 20:43

请问汇算清缴张载金额是填写25000，还是29000

郭老师 解答

2020-05-14 20:48

填写的对帐载金额填写29000，实际金额和税收金额都是填写25000
然后你得做一个红冲多计提的分录。
你怎么还少计提了？

晨光 追问

2020-05-14 20:53

管理费用-应付职工薪酬是把上年度的工资也算进来一部分，所以多记了。应付职工薪酬科目借方是已付工资，贷方是计提工资，余额是未付工资，余额在贷方，小于未付工资，所以少计提了。

郭老师 解答

2020-05-14 20:58

那你们计提了24000的嘛？

晨光 追问

2020-05-14 21:03

是的

郭老师 解答

2020-05-14 21:09

那可以的，需要补计提1000

晨光 追问

2020-05-14 21:16

但是管理费应付职工薪酬29000中的4000元多记的工资对应科目是记在往来账户里，如果29000在汇算清缴报表里调整了，往来科目4000就一直在账面上挂着，处理不了，怎么办

郭老师 解答

2020-05-14 21:20

那个不是之前年度的吗
之前年度没有支付？

晨光 追问

2020-05-14 21:51

那是2018年计提工资时候记，借：管理费用应付职工薪酬  贷：其他应付款  ，在2019年发工资时候又计入借：管理费用应付职工薪酬  贷银行存款，所以汇算清缴帐载金额调整了，但是其他应付款的余额没法处理

郭老师 解答

2020-05-14 21:53

18年的已经抵扣了吗
发下去了吗

晨光 追问

2020-05-14 21:54

抵扣了，发了

郭老师 解答

2020-05-14 22:03

记，借：管理费用应付职工薪酬 贷：其他应付款 ，在2019年发工资时候又计入借：管理费用应付职工薪酬 贷银行存款，
这两个是一个业务的吗
是的话红冲一个借应付职工薪酬贷利润分配

晨光 追问

2020-05-14 22:09

红冲以后，帐载金额应该变小了，应该是29000减去红冲金额了，不应该是原来的29000了

郭老师 解答

2020-05-14 22:14

账载金额不变
你的管理费用定了
你红冲在20年

晨光 追问

2020-05-14 22:30

汇算清缴报表是调表不调帐，如果调账了不就两边调重复了吗？

郭老师 解答

2020-05-14 22:40

你有实际业务发票没有的，这种调表不调账
账上有问题的，需要调整账务处理。
你帐上有问题，还不调整，它不就一直是个错误吗？