老师好！请问今个月开上个月已申报的未开票收入的发票，预付账款还需要做冲减吗？还是只需要对主营业收入和销项税做冲减就可以了。

老师好！请问今个月开上个月已申报的未开票收入的发票，预付账款还需要做冲减吗？还是只需要对主营业收入和销项税做冲减就可以了。

答： 请问今个月开上个月已申报的未开票收入的发票，预付账款还需要做冲减吗？预付？应该是预收吧

公司之前买酒4600元申报过一次，但是税率16%，借：应收账款 4600贷：主营业务收入 3965.52 应交税费 -销项 634.48后来钱回来了，以为是个体，然后重新无票收入申报了一次，当时的税率是13%借：预收账款-个人 4600贷：主营业务收入 4070.8 应交税费 -销项 529.2现在发票重复申报，但是应收账款挂账，没有冲销。我现在需要申报无票收入负数冲掉。账务处理怎么处理？这样处理么？借：预收账款-个人 -4600贷：主营业务收入-4070.8 应交税费 -销项 -529.2借：预收账款 4600贷：应收账款 4600

答： 同学你好，你的会计分录是对的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，你好，退还销售款项怎么写分录，之前收到款项是 借银行存款 贷 预付账款 开出发票是借预付账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 那我退还款项的分录是借 主营业务收入 负数 贷银行存款吗？

答： 你好     退的话 直接做 ：借  主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项  贷 银行存款