老师，公司员工的社保及公积金在劳动关系地（上级公司所在地）缴纳，没有在公司注册地缴纳，每月上级公司代缴，公司每月计提费用，依据上级公司提供的表格挂账上级公司，请问像这种情况计提的社保费用可以税前扣除吧？另外有两位员工是股东派过来的，他们的社保及公积金每月将款项电汇给股东单位，股东单位给缴纳，公司对这部分计提费用，这部分可以税前扣除吗？

摇曳 追问

2020-05-14 16:49

老师，您说的缴纳发票是指哪个，上级公司代缴和电汇股东单位都要发票吗？

QQ老师 解答

2020-05-14 16:51

你好！你们都是独立核算的单位吧，上级公司有劳务派遣资质吗？

摇曳 追问

2020-05-14 16:53

都是独立核算单位，公司员工不属于劳务派遣性质

QQ老师 解答

2020-05-14 16:56

你好！所以代缴存在查账风险

摇曳 追问

2020-05-14 17:28

您的意思是说税务稽查的时候会要求要发票是吗？

QQ老师 解答

2020-05-14 17:37

你好，是的，是会需要发票才可以企业所得税前抵扣的。

摇曳 追问

2020-05-14 17:57

老师，上级公司那里应该有好多下属公司，一起汇总交的，不能有发票的

QQ老师 解答

2020-05-14 18:10

你好，问题是你们是独立核算的公司，为什么不在你们公司实际缴纳呢？

摇曳 追问

2020-05-14 18:11

劳动关系没有在公司所在地

QQ老师 解答

2020-05-14 19:29

你好，这样的话工资社保最好是在一个单位缴纳。