请问，社保公司部分，和公积金公司部分，需要计提，入费用吗？怎么感觉之前的账面都入费用呢？有没有完整的工资，个税，社保，公积金的分录呀从计提到扣缴，到发放

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-04-16 15:59

1、工资计提（应发工资数）
借：制造费用—工资（生产人员）
管理费用—工资（管理人员）
销售费用—工资（销售人员）
贷：应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借：制造费用（生产人员）
管理费用（管理人员）
销售费用（销售人员）
贷：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题
3、发放工资时
借：应付职工薪酬—工资（应发工资数）
贷：库存现金 / 银行存款（实发工资数）
其他应付款—养老 / 医疗等（代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金（代扣代缴金额）
应交税费—应交个人所得税（代扣代缴金额）
4、实际交纳
借：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款。

牙牙牙追问

2020-04-16 16:04

2、计提企业缴纳的五险一金
借：制造费用（生产人员）
管理费用（管理人员）
销售费用（销售人员）
贷：其他应付款—养老 / 医疗等

老师，这部分，进费用的，就是公司承担的社保和公积金，对吧？

牙牙牙追问

2020-04-16 16:25

是不是还少一步，缴纳公积金和社保

轶尘老师解答

2020-04-16 16:59

没写公司承担的社保
企业承担的正常计提缴纳

精选问题

请问，社保公司部分，和公积金公司部分，需要计提，入费用吗？怎么感觉之前的账面都入费用呢？有没有完整的工资，个税，社保，公积金的分录呀从计提到扣缴，到发放

在线提问累计解决 41321个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

请问，社保公司部分，和公积金公司部分，需要计提，入费用吗？怎么感觉之前的账面都入费用呢？ 有没有完整的工资，个税，社保，公积金的分录呀 从计提到扣缴，到发放

在线提问 累计解决 41321个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

请问，社保公司部分，和公积金公司部分，需要计提，入费用吗？怎么感觉之前的账面都入费用呢？有没有完整的工资，个税，社保，公积金的分录呀从计提到扣缴，到发放

在线提问累计解决 41321个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？