老师，您好！今年第一季度1—3月都忘记计提单位部分社保了，4月份可以不会计提吗？1—3月缴纳社保会计分录 借：缴纳社保是应付职工薪酬—社保费，其他应收款—个人社保费，贷：银行存款，这样有什么风险吗？

淡淡的铅笔 追问

2020-05-14 15:53

在4月份中补1—3月的社保计提吗？

淡淡的铅笔 追问

2020-05-14 15:55

我第一季度申报企业所得税数据没包含1—3月的费用，在4月补计提1—3月的社保费用，那费用是算在第二季度还是要更正申报

淡淡的铅笔 追问

2020-05-14 16:13

老师还在吗？

佟老师 解答

2020-05-14 16:14

你好，这样补提就算二季度数据了

佟老师 解答

2020-05-14 16:15

要不就要更正申报表

淡淡的铅笔 追问

2020-05-14 16:18

应付职工薪酬—社保费余额在贷方有风险吗？

淡淡的铅笔 追问

2020-05-14 16:18

四月我已经补计提1—3月社保，平了。

淡淡的铅笔 追问

2020-05-14 16:21

我这个是小规模纳税人，而且是一年清缴的，账面数据是不是要一定要与报税申报表数据一致

佟老师 解答

2020-05-14 19:15

账面数与申报金额不一致，需要汇算清缴调增处理

淡淡的铅笔 追问

2020-05-14 19:25

调增处理的话是怎么调啊

佟老师 解答

2020-05-15 06:37

没明白你要调增处理什么