购买土地使用权，未取得财政收据，己摊销的部分账务上计入了在建工程，请问汇算清缴纳税调整明细表怎么填写？

郭老师 解答

2020-05-14 14:45

在固定资产折旧摊销那个表税收金额减去这个。

会计学堂学员 追问

2020-05-14 14:47

我做了无形资产，税收金额减去哪个？是减去摊销金额还是哪个

郭老师 解答

2020-05-14 14:52

做了在建工程
在建工程结转到固定资产了吗？

会计学堂学员 追问

2020-05-14 14:59

没有

郭老师 解答

2020-05-14 15:00

没有，不需要调整的，你还没影响损益嘞。

会计学堂学员 追问

2020-05-14 15:00

这个表该怎么填？

会计学堂学员 追问

2020-05-14 15:02

无形资产7000000，计入在建工程200000,没取得财政票据，上面那个表该怎么填？

郭老师 解答

2020-05-14 15:02

不填写的
在建工程是没有完工的固定资产，
你有固定资产折旧才填写这个表。

会计学堂学员 追问

2020-05-14 15:07

这个表22栏有一个土地使用权

会计学堂学员 追问

2020-05-14 15:08

这里也不用填写吗？7000000我计入了无形资产—土地使用权，今年摊销计入在建工程

郭老师 解答

2020-05-14 15:09

资产原值填写购入的价格，
第二列填写你当年折旧摊销的金额，
第三列填写从购买到12月份摊销的金额。
第三列填写0
第四列填写0
然后会有调增的金额，你根本就没有影响损益。

会计学堂学员 追问

2020-05-14 15:36

如果今年取得了财政票据，明年汇算清缴怎么调？

会计学堂学员 追问

2020-05-14 15:38

我照您说的填了，会影响损益，但实际上没有影响损益啊

郭老师 解答

2020-05-14 15:42

就是不让你填写
以后折旧在固定资产调整就行

会计学堂学员 追问

2020-05-14 15:46

哦，我账务上做了，不填也没关系吧？

郭老师 解答

2020-05-14 15:46

没有关系的，