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小惑老师

职称： 税务师,中级会计师

2020-05-14 10:08

借费用
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷银行存款
个税
其他应收款

小惑老师 解答

2020-05-14 10:09

支付时
借应付职工薪酬
其他应收款
贷银行存款

哈利璐 追问

2020-05-14 10:11

那就是计提时 借 费用  
                           贷 应付职工薪酬
发放时
借 应付职工薪酬
   贷  其他应收款
         银行存款

哈利璐 追问

2020-05-14 10:12

老师 发放时 其他应收款应该在贷方吧

哈利璐 追问

2020-05-14 10:12

单位垫付时 是做到其他应收款借方了

小惑老师 解答

2020-05-14 14:31

发放时 其他应收款应该在贷方吧
是的，您的理解完全正确

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相关问题讨论
六月分录 借：管理费用——社保 借：其他应收款——代扣社保 其他应收款——代扣公积金 贷：银行存款 发放时 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——代扣社保 贷：其他应收款——代扣公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 再将应付职工薪酬结转至费用中 贷：
2017-06-24 18:22:58
借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应收款
2020-05-14 10:08:39
应该是这样子的， 计提工资 借：管理费用―工资 5200 贷：应付职工薪酬 ―工资 5200 计提员工社保 借：管理费用―社保 600 应付职工薪酬―社保（公司部分）600 计提员工公积金 借；管理费用―公积金100 贷：应付职工薪酬―公积金100 缴纳社保 借：应付职工薪酬―社保 600 其它应收款―代垫员工社保 300 贷：银行存款 900 缴纳公积金 借：应付职工薪酬―公积金100 其它应付款―代垫员工公积金100 贷：银行存款 200 发放员工工资 借：应付职工薪酬―工资 5200 贷：银行存款 4800 其它应收款―代垫员工社保 300 其它应付款―代垫员工公积金100
2019-01-04 16:11:43
发工资时候 借应付职工薪酬 贷其他应收款 银行存款
2016-08-16 12:07:40
个人负担的借其他应收款贷银行存款 下个月发工资是需要减去 借应付职工薪酬贷其他应收款
2021-05-09 20:25:55
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