单位用自由资金垫付社保公积金，财政年末才转到单位，单位垫付的时候怎么做分录体现出其他应收_财政应支付的社保公积金

一路格桑花 追问

2019-09-05 21:10

不是，垫付时是 借:应付职工薪酬_社保、公积金  贷:银行存款  计提社保公积金在贷方，付给社保公积金中心就借方      本来应该财政拨款，但是财政这次还没付，用的其他资金暂时垫付，所以我这里需要体现出其他应收_财政款，但是找不到另外一个科目来平衡

陈诗晗老师 解答

2019-09-05 21:15

你交纳时是
借：其他应收款-财政 拨款
贷：银行存款
你只能是在财务会计体现

一路格桑花 追问

2019-09-05 21:23

那这么做，应付职工薪酬_社保公积金就只一直在贷方了，因为计提的时候就是借 业务活动费用  贷 应付职工薪酬_社保公积金    垫付时，不把它转到借方吗

陈诗晗老师 解答

2019-09-05 22:03

你到时候交纳的时候你的处理是
借：应付职工薪酬 
贷：银行存款
完了同时做一笔分录 
借：其他应收款-财政拨款
贷：财政拨款收入
你如果要体现这两部分，你只能提前确认财政 收入处理哟

一路格桑花 追问

2019-09-05 22:06

好吧谢谢