老师，发现以前年度遗留多计提了企业所得税4万多，即现应交所得税贷方余额4万多。亏损，今年不汇算也不交所得税。需要如何处理？

老师，发现以前年度遗留多计提了企业所得税4万多，即现应交所得税贷方余额4万多。亏损，今年不汇算也不交所得税。需要如何处理？

答： 你好，冲销多计提 借；应交税费——企业所得税 4万多，贷；以前年度损益调整——所得税费用 4万多

老师好，2022年企业所得税汇算清缴需要补计提企业所得税分录（会计准则制度）借：以前年度损益调整、贷：应交税费-应交企业所得税对吗？

答： 你好；   是的； 计提是这样来做分录的  

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

公司被退去年企业所得税，以前会计没有计提应交税费应交企业所得税，直接扣缴计入所得税，现在退税的话，还需要计入应交税费应交企业所得税吗，是直接借：银存，贷：以前年度损益调整？？？

答： 你好，借银行存款贷应交税费就可以的。