老师，因对方原因在没有收回抵扣联发票且没有通知我们的情况下，在开票当月的月底将发票作废了，但当时我当已勾选认证了，导致我方在征期内多缴税款，经协商，对方同意承担我方损失，会计分录该怎样做？

renwy 追问

2020-05-14 01:08

是的，老师

renwy 追问

2020-05-14 01:09

次月又开发票了

王茫茫老师 解答

2020-05-14 08:37

那在当月这样做：
借：其他应收款
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

次月：
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应收款

renwy 追问

2020-05-14 08:39

补交的税款呢，对方也同意承担，怎么做账务处理呢？

王茫茫老师 解答

2020-05-14 09:05

你的意思是对方不仅补开发票给你，还把你上个月承担的补交税费也给你了？
如果是这种情况，对方多给你们的税费按照营业外收入处理
借：银行存款
贷：营业外收入

renwy 追问

2020-05-14 09:07

好吧，只能是营业外收入了

王茫茫老师 解答

2020-05-14 09:35

嗯，很高兴能够帮助到你。