老师，企业所得税的汇算清缴，其中的业务招待费，请问在A105000下的哪个表格中调整？

夏雪 追问

2020-05-13 22:43

谢谢老师，再请教一下办公室的租凭费，因为没有发票，请问在哪里调整？

夏雪 追问

2020-05-13 22:43

调增

bamboo老师 解答

2020-05-13 22:44

在扣除类的30栏 （十七）其他填写

夏雪 追问

2020-05-13 22:47

嗯，谢谢老师，再请教一下，就是资产折旧摊销及纳税调整明细表，只要有摊销的累计折旧的就一定需填这个表格吗？

夏雪 追问

2020-05-13 22:48

累计折旧的这个不是可以在税前扣除吗？但我填了这个表格之后，他就调增了，他不能再税前扣除了，我填表是哪里出现问题了呢？

bamboo老师 解答

2020-05-13 22:51

是的 只要有摊销的累计折旧的就一定需填这个表格
您税收金额栏次填写数据了么

夏雪 追问

2020-05-13 23:06

天呐嗯，我后面少填一个数字，我再填了之后他就平衡了，再请教老师一个问题，就是在那个，职工薪酬支出及纳调整明细表中的工资薪金支出，他这个是计提工资，还是实际发放工资呢？嗯，就是还有第1项工资薪金支出，第一栏这个的填写金额，它是包括下面的福利支出和职教支出这些费用吗？还是只是填职工薪资，不包括福利费，教育费之类的

bamboo老师 解答

2020-05-13 23:11

账载金额是计提的 实际发生额是发放的
工资薪金支出，第一栏这个的填写金额，不包括下面的福利支出和职教支出这些费用
只是填职工薪资，不包括福利费，教育费之类的

夏雪 追问

2020-05-13 23:15

好的，老师，那像下面的那个工费经费支出这一栏填写的金额也是实际出对吧？因为像12月份三季度的这种，他只能算计提，支付是在一月份的，

bamboo老师 解答

2020-05-14 06:18

汇算清缴前支付的都算19年实际支付的

夏雪 追问

2020-05-14 06:44

好的老师。那收入填写也是实际收到现金的金额还是开具销项发票的金额？

bamboo老师 解答

2020-05-14 06:50

正常是单位开具的销项发票不含税金额