现在不用应付福利费这个科目了吗？

咖啡糖 追问

2020-05-13 22:31

那单位承担的员工社保怎么会计提到应付职工薪酬里？

咖啡糖 追问

2020-05-13 23:25

但我们的工资表分配内容不是这样的，一张工资表出来已涵盖要扣个人的社保费用、个税。一般在实务中工资表出来，首先做以下分录：
借  管理费用（销售费用）一工资
贷  其他应收款一代扣员工社保
      应交税费一应交个税
     应付职工薪酬一工资
其次，在交社保费用后，凭发票做分录  （因社保金在当月交，故不计提单位社保金）
借   其他应收款一代扣员工社保
      管理费用一单位社保费
贷   银行存款
这样下两套凭证，就完成了，就没用到应付职工薪酬一社保这个科目。老师，你看下这样有错误没有！

紫藤老师 解答

2020-05-13 22:08

现在不用应付福利费这个科目了，用管理费用-福利费

紫藤老师 解答

2020-05-13 22:24

这个好像几年了。不记得具体时间

紫藤老师 解答

2020-05-13 22:33

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

紫藤老师 解答

2020-05-14 08:43

你的个税还没有支出哦