老师，我们是分公司需要勾选企业所得税年度纳税申报表填报表单中的 减免所得税优惠明细表吗？

墨 追问

2020-05-13 17:51

在基础信息表里面是不让分公司填写是小型微利企业的，但是在填写这张表的时候表头用红色字体显示如果享受小型微利企业减免政策优惠，请勾选A107040

墨 追问

2020-05-13 17:52

那也就是说要勾选了

郭老师 解答

2020-05-13 17:52

分公司不能享受小型微利企业，你要汇算清缴的话，你得合并到总公司。

墨 追问

2020-05-13 18:00

分公司是独立核算，为什么总公司的财务说不需要汇总到总公司汇算清缴

墨 追问

2020-05-13 18:02

说独立核算各算各的就行

郭老师 解答

2020-05-13 18:02

预缴，你们可以各自做各自的汇算清缴，一般还是合并到一块的，可以享受小型微利企业的。

墨 追问

2020-05-13 18:11

分公司单独汇算清缴，没有合并到总公司，会有什么风险吗？

郭老师 解答

2020-05-13 18:13

没有风险的，你们交了税款就是了。

墨 追问

2020-05-13 18:14

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-05-13 18:15

不用客气的。