刘老师你好，我们汇算2019年的所得税时发现19年工资少计提了一个月，这个该怎么处理呢？A105050职工薪酬纳税调整明细里的账载金额，实际发生额和税收金额又怎么填呢？谢谢

尚玉双 追问

2020-05-13 15:50

老师那个账载金额我怎么填呢？

小宇老师 解答

2020-05-13 15:54

现在有个问题啊，少计提一个月，发放的时候借：应付职工薪酬，那你的应付职工薪酬最后没成为负数么？

尚玉双 追问

2020-05-13 15:57

正几千元，我们一个月发放工资30万左右

小宇老师 解答

2020-05-13 16:01

那意思就只是少计提了，但却实际发放了是吧，如果已经实际发放，账载金额也填你实际发放的数据。

尚玉双 追问

2020-05-13 16:04

如果这样我是不是就抵不了所得税

小宇老师 解答

2020-05-13 16:07

职工薪酬那张表里账载金额填里实际发放的数据，还是可以正常计算三项经费的金额，但是管理费用里肯定是少了你未计提的这部分，所以利润也就相对来说高了。