你好老师我刚刚接触出纳工作，想问问银行余额调节表是以会计账银行账余额和银行对账单的余额来做吗？

???? ???? 洁???? ???? 追问

2020-05-13 14:45

出纳结账日期是月末，余额和银行每月余额一样，只是会计是每月25日结账，所以后面几天有支出和收入余额有所不同，这种情况我要怎么处理呢？

maize老师 解答

2020-05-13 14:49

你只看你这个日记账是不是和银行余额一致，是的，就填写一致，盖章就可以，现在编制这个调节表这个少了，

???? ???? 洁???? ???? 追问

2020-05-13 14:52

意思是只要看出纳银行日记账的余额和银行账户余额是不是一致，如果一致就不用做余额调节表了，是这种意思吗？

maize老师 解答

2020-05-13 14:53

我之前公司是这样，

maize老师 解答

2020-05-13 14:54

银行存款余额调节表是由银行在期末寄给企业，可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对银行存款科目，企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额一般认为是该企业对账日银行实际可用的存款数额。

银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

maize老师 解答

2020-05-13 14:54

但是我看这个定义，这个应该是你会计账上这个余额和这个银行期末余额核对

???? ???? 洁???? ???? 追问

2020-05-13 14:56

好的，谢谢

maize老师 解答

2020-05-13 15:05

好的，我先回复别的学员了