请问一下我是国际货运代理公司，帮客户代付货款，代付税金，现在国家退了关税回来，我老板因为一下税点问题，就把有开票的客户就退税回去给他，没开票的就不退回去给客户，那我账上退税跟不退税的要怎么做账呢

陈红超 追问

2020-05-13 14:57

不太懂，分录要怎样做呢，我原路退回去的分录是不是：借：其他应付款  贷：银行，那我不退的关税是不是我要做入营业外收入，交企业所得税呢、分录又是怎样做呢

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 14:59

你之前的分录是 怎么做的，发出来

陈红超 追问

2020-05-13 16:05

A、借：库存商品                  
       应交增值税-进项税
       应交税费-关税
       贷：应付账款
B、借：库存商品
      贷：应交税费——关税
C、借：主营业务成本
      贷：库存商品

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 16:10

现在要退回

借 应付账款
贷 库存商品
应交税费

陈红超 追问

2020-05-13 16:56

冲库存的话那我还得冲成本

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 17:14

是的，你这个退回了，所有的都不存在了的

陈红超 追问

2020-05-13 17:21

冲库存的话要交多企业所得税我们老板肯定不愿意的，因为这些税单都不是我们使用，我们都是代理，我能不能做到其他应付款里面

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 19:27

那你这如果退回，就表示 你这业务不存在 了，你的成本和收入都同时减少的？不是这样？

陈红超 追问

2020-05-13 19:58

那我那些不退给客户的，账要怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 20:03

不退给客户，那你这收入还是存在的。你就不要冲减不做处理的