老师请问开红字发票 借方应收账款 贷方主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 开红字这样对吗

 追问

2020-05-13 13:02

那我税费不退回的，怎么做呢

立红老师 解答

2020-05-13 13:06

你好，申报时是按扣除红字发票后的销售额申报的。分录就是这样的。

 追问

2020-05-13 13:07

那申报扣款，怎么做科目呢

立红老师 解答

2020-05-13 13:10

你好，那申报扣款，——您说的申报扣款是？
做了上面那笔负数分录，申报时直接扣扣除收入后的销售额申报就可以的。

 追问

2020-05-13 13:13

我不是红字发票开的部分的税额已经交了吗。那我下次申报扣款增值税这个税额是直接抵扣之前税额税金，需要怎么做科目

立红老师 解答

2020-05-13 13:14

你好，您现在不是做了销项税额的负数分录，就是冲减了开具红字发票当期的销项额了，不能抵减前期交的税，是抵减开具红字发票当期应交的税款

 追问

2020-05-13 13:16

税款不是直接递减的吗？

 追问

2020-05-13 13:18

老师你的意思就是只要做了红字的，之后缴纳递减税额就不用做科目是吧？

立红老师 解答

2020-05-13 13:18

你好，税款是抵减您开具红字发票当期的税款，在分录上体现就是做销售项税额的负数分录。

 追问

2020-05-13 13:19

那我其他科目不用做了。缴纳税款的这笔科目怎么做呢

立红老师 解答

2020-05-13 13:21

你好，比如这个月正常销项是10，开红字发票冲了2，进项是5，实际交税就是3
借，应交税费——应增销8
贷，应交税费——应增进5
贷，应匀费税——应增（转出未交增值税）3

借，应匀费税——应增（转出未交增值税）3
贷，应交税费——未交增值税3

交税
借，应交税费——未交增值税3
贷，银行存款3

 追问

2020-05-13 14:49

老师那我进项的借原材料
进项税额
贷方应付账款
那我进项抵扣。科目怎么做呢

立红老师 解答

2020-05-13 14:53

你好，上面这笔分录不是已经将增值税计入进项税额了么，计入应交税费——应增进的借方，期末
借，应交税费——应增销8
贷，应交税费——应增进5
贷，应匀费税——应增（转出未交增值税）3
这笔分录不就抵了么