应交税金贷方期初余额 2392869.26 销项0进项479.91 本期简易计税77233.58 结转增值税额是多少？

栗朵朵 追问

2020-05-13 12:40

应交税费贷方余额，是吧

立红老师 解答

2020-05-13 12:41

你好，是的，这个金额全部都是增值税的期初数么，增值税上期期末的贷方数在本期应是已经交税的，不会出现这么大的贷方余额呢。

栗朵朵 追问

2020-05-13 12:42

是增值税本期贷方数

立红老师 解答

2020-05-13 12:45

你好，如果是这样，增值税本期贷方数应是销项税额
借，应交税费——应增销 2392869.2
贷，应交税费——应增进479.91
贷，应交税费——应增（转出未交增值税）——差额部分

借，应交税费——应增（转出未交增值税）——差额部分
贷，应交税费——未交增值税

交税
借，应交税费——未交增值税
借，应交税费——简易计税
贷，银行存款

栗朵朵 追问

2020-05-13 13:36

本期简易计税金额呢？怎么处理？

立红老师 解答

2020-05-13 13:39

你好，简易计税是直接交税的，您看下上面交税的分录

栗朵朵 追问

2020-05-13 13:41

计提附加税费呢？

立红老师 解答

2020-05-13 13:44

你好
借，税金及附加
借，应交税费——应交城建税等

栗朵朵 追问

2020-05-13 13:45

按哪个金额计提？

栗朵朵 追问

2020-05-13 13:45

如果进项税期初有余额呢？

立红老师 解答

2020-05-13 13:46

你好，按实际交的增值税金额，就是未交增值税数和简易计税数的合计。