结转增值税时可以进项销项一起做分录吗？借应交税金-应交增值税-销项税，借应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税金-应交增值税-进项税额，

小蜜蜂 追问

2018-11-13 16:41

那个转出未交增值税的金额就是我增值税纳税申报表上的期未留抵税额吗？

郭老师 解答

2018-11-13 16:43

你好，前期没有留抵是的

小蜜蜂 追问

2018-11-13 16:45

前期有留抵的

郭老师 解答

2018-11-13 16:46

你好，加上前期的留抵然后加这月的留抵

小蜜蜂 追问

2018-11-13 16:50

没明白，如果我上个月有留抵税进项税额，这个月同样有留底进项税额。

小蜜蜂 追问

2018-11-13 16:52

结转税金时是不是借应交增值税_销项税贷应交增值税_进项税，贷应交增税_转出未交增值税就可以了？

小蜜蜂 追问

2018-11-13 16:53

转出未交增值税的金额是销项税减进项税的差额，这样对吗？

郭老师 解答

2018-11-13 16:54

你好，借应交税金-应交增值税-销项税，借应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税金-应交增值税-进项税额你这个就对， 没有销项只做借转出未交贷进项

小蜜蜂 追问

2018-11-13 16:57

就是又有进项，又有销项，还前期有留抵，本期还有留抵

郭老师 解答

2018-11-13 17:00

借应交税金-应交增值税-销项税，借应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税金-应交增值税-进项税额，那就按这个来做

小蜜蜂 追问

2018-11-13 17:02

销项税额的金额是我当月的实际销项税额

小蜜蜂 追问

2018-11-13 17:03

转出未交增值税的金额是申报表上的期末留抵税额。

郭老师 解答

2018-11-13 17:03

你好，进项销项分别都是当月的实际发生额，差额计转出未交

小蜜蜂 追问

2018-11-13 17:03

进项税额就是上期留抵税额加我本其进项税额吗？

郭老师 解答

2018-11-13 17:04

你好，进项税额是你单位当月发生额

小蜜蜂 追问

2018-11-13 17:05

还是进项税额就是我当月的进项税额

小蜜蜂 追问

2018-11-13 17:05

转出未交增值税就是进项和销项的差额？

郭老师 解答

2018-11-13 17:05

你好，当月的进项

小蜜蜂 追问

2018-11-13 17:08

不好意思，再跟您确认一遍。

小蜜蜂 追问

2018-11-13 17:09

进项税额就是我当期的实际进项税额，销项税额就是我当期的实际销项税额。转出未交增值税就是当期进项税额和销项税额的差额，对吗？

郭老师 解答

2018-11-13 17:14

你好，是的

小蜜蜂 追问

2018-11-13 17:16

谢谢老师，您真的很耐心！

郭老师 解答

2018-11-13 17:18

你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢