老师，19年申报残保金的时候没有享受小微企业优惠，在年底税务局全退回来了，账务处理为借记:银行存款 贷记:营业外收入-政府补助。感觉处理错误了，现在应该怎么处理呢？19年汇算清缴应该怎么做呢

星辰 追问

2020-05-13 11:54

老师，意思是19年先纳税调增，2020年再纳税调减吗

星辰 追问

2020-05-13 11:56

还是我只需在本月做你这个分录就可以，对2020年汇缴没有影响呢

maize老师 解答

2020-05-13 12:08

意思是19年先纳税调增 就可以，020年再纳税调减吗 不需要，你这个做未分配利润 不需要纳税调减，

星辰 追问

2020-05-13 12:11

好的谢谢老师

maize老师 解答

2020-05-13 12:23

好的，我先回复别的

maize老师 解答

2020-05-13 12:23

学员了，我先回复别的学员了