老师，我司是购货方，去年的进项发票已抵扣，现在出现了一些情况要红冲掉这些发票，是不是销售方要开具红冲发票给我司？这些已抵扣的税款该怎么办呢？我司要转出吗？转出以后这些进项税怎么办？

. 追问

2020-05-13 11:46

老师，用我这个月的进项税额抵扣也可以对吗

郭老师 解答

2020-05-13 11:50

你好是的，可以的。

. 追问

2020-05-13 11:51

也是和平时进项认证抵扣一样的对吗

. 追问

2020-05-13 11:52

那到时候做账分录怎么做，老师可以帮我写一下吗

郭老师 解答

2020-05-13 11:53

你好是的，可以
之前分录怎么做的？

. 追问

2020-05-13 11:54

借：主营业务成本
        应交税费-进项税额
        贷：银行存款

. 追问

2020-05-13 11:55

也有的是这个借：主营业务成本
       应交税费-待认证进项税额
       贷：银行存款

郭老师 解答

2020-05-13 11:57

应付账款贷以前年度损益调整进项转出。
借以前年度损益调整贷利润分配。

郭老师 解答

2020-05-13 11:57

然后今年借营业外支出贷应付账款，把应付账款红冲了
营业外支出，不能抵扣所得税。

. 追问

2020-05-13 11:58

小企业会计准则没有以前年度调整损益

. 追问

2020-05-13 11:58

老师，把什么金额转到营业外支出呢

郭老师 解答

2020-05-13 12:01

利润分配代替。上面红冲的分录应付有余额了，实际你们支付出去了不是吗？

. 追问

2020-05-13 12:50

老师，我没看懂怎么办呢

郭老师 解答

2020-05-13 12:58

借其他应付款贷利润分配

郭老师 解答

2020-05-13 12:58

其他应付款是不是有余额了

. 追问

2020-05-13 13:01

老师，没有涉及到其他应付款

郭老师 解答

2020-05-13 13:02

对方给你退钱了吗
没有退钱借银存不合适吧