老师，企业所得税汇算清缴一般都调什么呀

gjkc 追问

2020-05-13 11:42

好的，老师，我想问下汇算清缴的表中那个资产总额填写平均值的话这个是根据银行账号的钱，现金还有什么呀？

邹老师 解答

2020-05-13 11:44

你好，就是资产负债表的资产总额数据
资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4
季度平均数=（季度期初资产总额+季度期末资产总额）/2

gjkc 追问

2020-05-13 11:51

好的，老师，我想问下那从业人数的平均值也是根据每个季度的平均值计算吗

邹老师 解答

2020-05-13 11:52

你好，是的，是这样的

gjkc 追问

2020-05-13 11:58

老师，有简便的方法吗，只能根据工资表吗

邹老师 解答

2020-05-13 11:59

你好，这个没有简便计算方法的
是根据工资表人数计算的

gjkc 追问

2020-05-13 12:35

老师我想问下就是一般企业收入明细表中的营业收入是含税的吗

邹老师 解答

2020-05-13 12:50

你好，一般企业收入明细表中的营业收入是不含增值税的收入金额

gjkc 追问

2020-05-13 12:58

老师，那个期间费用的表有业务招待费还有广告费等，这个数据是填写没调整的真实记账的数据吗

邹老师 解答

2020-05-13 13:00

你好，期间费用的表有业务招待费还有广告费，这个是填写账面发生额的

gjkc 追问

2020-05-13 13:53

老师，我想问下就是公司缴纳的社保填写在哪里呀我看到职工薪酬支出调整没有写关于社保问题

邹老师 解答

2020-05-13 13:54

你好，公司缴纳的社保需要填写在期间费用明细表的职工薪酬栏次，还需要填写职工薪酬明细表的各类基本性缴款栏次

gjkc 追问

2020-05-13 14:00

老师，我在问下就是假如一个人工资200，社保也是五险，那工资栏的金额具体是谁和谁的总和呢？

gjkc 追问

2020-05-13 14:04

老师是根据这个明细账的本年累计填写吧

邹老师 解答

2020-05-13 14:07

你好，你是指哪个表格的工资栏的金额具体是谁和谁的总和？
职工薪酬明细表的账载金额是根据应付职工薪酬贷方的本年累计金额填写

gjkc 追问

2020-05-13 14:14

老师是这个期间费用的职工薪酬这是单纯的工资吗

邹老师 解答

2020-05-13 14:16

你好，不是单纯的工资，包括工资，社保，福利费等

gjkc 追问

2020-05-13 14:26

老师，计算业务招待费等调增的公式中，主营业务收入和其他业务收入是不含税的金额吗

邹老师 解答

2020-05-13 14:28

你好，主营业务收入和其他业务收入是不含增值税的收入金额