企业所得税汇算清缴表1资产总额怎么调呀？

王双 追问

2019-04-09 09:45

就是表一103资产总额是根据什么数据调的

邹老师 解答

2019-04-09 09:52

你好，根据4个季度的资产总额平均数计算填写

王双 追问

2019-04-09 09:54

是根据年初金额还是期末余额呢？

邹老师 解答

2019-04-09 09:59

你好，先计算每个季度的平均数，然后用4个季度平均数之和除以4 
季度期初是年初数，期末是季度末月期末余额

王双 追问

2019-04-09 10:16

意思是按照资产负债表3,6,9.12月份期末余额合计除以4对吗？

邹老师 解答

2019-04-09 10:20

你好，季度平均数=（期初+期末）/2 
然后年度平均数=4个季度的平均数之和/4

王双 追问

2019-04-09 10:34

那我是按照哪个呢！我说的对吗？

邹老师 解答

2019-04-09 10:41

你好，你说的不对 
应当先计算季度平均数，然后用季度平均数之和除以4计算年度平均数 
而不是直接按 3,6,9.12月份期末余额合计除以4

王双 追问

2019-04-09 10:59

是呀？但是季度平均值就是按照3,6.9.12月份的起初加期末除2对吧

邹老师 解答

2019-04-09 11:04

你好，季度平均值是 按照3,6.9.12月份的起初加期末除2

王双 追问

2019-04-09 11:30

那我表述的是对的呀！有问题吗？

邹老师 解答

2019-04-09 11:37

你好，意思是按照资产负债表3,6,9.12月份期末余额合计除以4，不是都是按期末余额，还需要加上期初余额，我的意思是这里表述有问题

王双 追问

2019-04-09 12:08

亲,你不是说先计算季度平均值吗，季度平均值是起初加期末除以2然后用四个季度的平均值之和除以4吗？

邹老师 解答

2019-04-09 12:09

你好，是先计算季度平均数，然后用 4个季度平均数之和除以4计算年度平均数 
按照资产负债表3,6,9.12月份期末余额合计除以4，你这个描述都没有期初数，只有期末余额除以4，那显然是不对的

王双 追问

2019-04-09 12:19

是呀！先计算季度(36912)平均值:期初加期末➗2然后用四个季度的平均值➗4不对吗

邹老师 解答

2019-04-09 12:47

你好，现在这样描述 是正确的