老师想问一下。收到增值税专用发票进项发票的时候怎么做账。 1、4月收到进项发票，但未进行认证抵扣，那4月份做账的时候是不是算入应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 2、4月收到进项发票，已经认证抵扣，那是不是直接算入应交税费-应交增值税（进项税额）

yang 追问

2020-05-13 10:30

那我5月认证4月未认证的发票时，怎么做分录。4月未认证是借应交税费-应交增值税（待认证进项税额）认证抵扣后怎么做？

郭老师 解答

2020-05-13 10:32

借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证。

yang 追问

2020-05-13 10:39

生产企业，本月有销售收入，那就是要有材料消耗。领用原材料跟结转生产成本各类科目的金额要怎么取得？

郭老师 解答

2020-05-13 10:43

生产成本，你用多少材料写多少金额。

郭老师 解答

2020-05-13 10:43

生产成本，贷原材料，看你的出库单。

yang 追问

2020-05-13 10:52

因为小工厂，一般没做领料单跟出库单，那我做材料的时候，是否可以根据认证的原材料进项发票的金额来作为领用材料的数据。人工成本是否可以直接按照生产工人的工资来计算（按实发工资还是应发工资额）

郭老师 解答

2020-05-13 10:55

你这种成本核算不对吧。

yang 追问

2020-05-13 10:57

那要怎么做？因为第一次接触，所以不太懂

郭老师 解答

2020-05-13 10:59

那你核算成本的时候怎么核算？

yang 追问

2020-05-13 11:05

我不知道啊，我没接触过，所以才在这里问

郭老师 解答

2020-05-13 11:10

一个产品用多少原材料你知道吗？

yang 追问

2020-05-13 11:12

不知道

郭老师 解答

2020-05-13 11:19

那你们领料是根据什么领？

yang 追问

2020-05-13 11:21

没有领料单，需要什么材料，生产工人自己直接拿材料装配。以前是交给外账做的，也没有说要给什么领料单之类的东西，现在接回来做了，所以不知道怎么操作

郭老师 解答

2020-05-13 11:25

下了一个订单需要多少材料员工去下了一个订单，需要多少材料？员工去领多少？
这个多少她怎么确定
你们有技术部们的吗

yang 追问

2020-05-13 11:26

不知道怎么确定，反正他们就是做出来了，外账不是有一个成本率不超多少就可以的吗

郭老师 解答

2020-05-13 11:32

不知道成本率
这个你们自己做的
倒挤成本用的
直接不核算
根据收入做成本