老师：前任会计有笔应付账款在付款时没有冲销，又进了成本，现在我要怎么处理呢？我们是小企业准则。

浅雨 追问

2020-05-13 10:08

我们现在没有业务了，这个是18年的账了。前任会计应该在18年付款时冲，她又直接进成本，现在账面上就还有这个金额！怎么处理才

郭老师 解答

2020-05-13 10:12

你好，这个不是实际的业务吗？

浅雨 追问

2020-05-13 10:12

是呀

浅雨 追问

2020-05-13 10:14

就是该冲应付的没冲，在付款时又进了一次成本，结果账上应付账款还是原先入的金额

郭老师 解答

2020-05-13 10:17

也就是你的成本做了两次借应付账款贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

浅雨 追问

2020-05-13 10:18

我们是小企业准则，没有以前年度损益科目，只能是利润分配

浅雨 追问

2020-05-13 10:19

老师给个分录

郭老师 解答

2020-05-13 10:27

借应付账款贷利润分配。