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玲老师

职称： 会计师

2020-05-13 08:35

借  银行存款 贷其他收益 应交税费

微笑 吕家传膏药代理 追问

2020-05-13 20:54

老师好！为什么不用营业外收入这个科目呢？

玲老师 解答

2020-05-13 21:21

你好，企业准则规定这样处理的，你要是用小企业准则可以记营业外收入

微笑 吕家传膏药代理 追问

2020-05-13 21:23

老师好！应交税费明细也时增值税销项税吗

微笑 吕家传膏药代理 追问

2020-05-13 21:59

老师好！税率是6%吗？

玲老师 解答

2020-05-14 07:34

对，应交税费应交增值税销项6%

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相关问题讨论
你好，是返还的个人所得税手续费？
2019-11-10 17:40:47
借 银行存款 贷其他收益 应交税费
2020-05-13 08:35:19
2、企业收到代扣代缴，个人所得税手续费和支出的财税处理 举例：假定企业为一般纳税人，收到1.06万元的代扣代缴个人所得税手续费，其中8000元用于发放参与代扣代缴工作的财务人员和人力资源部员工补助。 1.收到手续费时： 借：银行存款 10600元 贷：其他收益 10000元 应交税费——应交增值税（销项税额） 600元 说明：如果是小规模纳税人，则是1%的征税率计算应交的增值税税额。 2.用于发放参与代扣代缴个人所得税工作的财务人员和人力资源部员工补助时： 借：应付职工薪酬——工资薪金 8000元 贷：银行存款 8000元 说明：员工取得该部分补助不缴纳个人所得税（《财政部、国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字[1994]20号）第二条的规定）。 3.关于企业收到代扣代缴个人所得税手续费和支出的税务处理说明 1）企业收到代扣代缴个人所得税的手续费，属于增值税的应税劳务范围，没有任何文件明确该手续费可以免增值税，因此应按应税劳务计征增值税。 2）企业收到手续费，属于企业所得税应税收入范畴，应确认收入；另一方面，用于办税人员的奖励或补助，属于工资薪金支出范畴，其支出应以工资薪金支出在税前进行扣除。 3）错误的财税处理：收到手续费时不确认收入（会计科目“其他收益”），而是直接计入“其他应付款”等往来科目；或者在收到时不计提增值税额。支出时，用于办税人员的奖励或补助，不计入工资薪金支出中，而是直接冲减“其他应付款”等科目。
2020-04-15 10:50:35
借：银行存款 贷：其他收益， 应交税费-应交增值税
2022-02-26 14:28:42
你好 给代征人员的奖励的话挂其他应付款就行
2019-07-24 09:41:27
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    您好， 不可以，这个不可以抵扣的 答

  • 老师麻烦你说明哈 放弃优惠36个月不得改变的 主 问

    　1、按照《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）第十八条规定，一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。 　　2、按照《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）第四十八条规定，纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的，可以放弃免税、减税，依照该办法的规定缴纳增值税。但放弃免税、减税后，在36个月内不得再申请免税、减税。 　　3、按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）第一条第（三）款规定，金融商品的买入价，可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算，选择后36个月内不得变更。 答

  • 个人所得税密码忘了 问

    您好， 可以用手机号和身份证号找回来 答

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