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王瑞老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2020-05-13 00:15

你好，一、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

Rachel 追问

2020-05-13 00:17

但这个没有超过8%啊，应该不用交的，但企业交了，或者老师你再看看题目。

王瑞老师 解答

2020-05-13 00:32

没有超过，不用纳税调整，不用加上

Rachel 追问

2020-05-13 06:55

这1.08应该可以扣除，不用交税但它已经交了税了，那不用调整吗？

王瑞老师 解答

2020-05-13 08:21

自行计算的70万已经扣除过了，纳税调整的意思是不能扣除的再纳税调增，

Rachel 追问

2020-05-13 08:23

还是不太明白

王瑞老师 解答

2020-05-13 08:32

计算利润总额时已经减过1.08了，比如要是列支的是6万，允许扣除的72*0.08=5.76万则需要应纳税所得额需要加上0.24万

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相关问题讨论
你好 不超过工资总额 8%可以税前扣除 
2021-05-08 15:48:42
调减是多抵扣的意思 本年做教育经费25 去年的调增了 今年不得调减
2021-08-22 20:24:10
您好 如果是夫妻一方扣除的话 是这样的
2019-10-08 22:23:28
你好，一、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
2020-05-13 00:15:36
您好！比如税法当年允许扣除的是100，你们公司实际发生了120，则要调增应纳税所得额20
2021-11-07 18:53:31
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