老师，我们一个分公司没有账套。在填写财务报表（年度）的时候，我需要编一些数。我是这样编的资产负债表年初数都是0，在预付账款期末数那里填写了1000元，其他应付款的期末数填写了3000元，未分配利润期末数填写了负数2000元（这笔是管理费）.请问老师，利润表和现金流量表我该怎样填写。我是小白，请告诉我最详细的。

贾可心 追问

2020-05-12 21:33

老师，你说的不对！哪来的2万？！我们这个公司没有账套，但是又不想全部都空报。所以我资产负债表里就编了这几个数。请问利润表里和现金流量表里该怎样填？！

贾可心 追问

2020-05-12 21:35

你怎么比小白还白呢？啥都不懂还敢来回答问题。只要编平了，合理就行了！

文老师 解答

2020-05-12 21:53

不好意思，是2000，我看成20000了，那您利润表就是管理费用2000，利润总额是-2000，净利润是-2000，
现金流量表的话，就当是借的谁的3000，是收到的其他经营活动的现金，预付账款就是购买商品及劳务支付的现金，管理费用的现金就是其他经营活动支付的现金

贾可心 追问

2020-05-12 22:02

嗯。老师这次回答的不错。但还有个问题，利润表里的所得税那需要写负数500吗？净利润就变为了负数1500。就是递延所得税的问题。

文老师 解答

2020-05-12 22:10

不需要，您利润是负数的，所得税是没有的

贾可心 追问

2020-05-12 22:14

老师，我一直认为有亏损，是要确认递延所得税的，未来可以弥补，所以所得税那需要填写负数500。

贾可心 追问

2020-05-12 22:16

老师，那啥情况下确认递延所得税呢？还有啥情况下所得税那填写负数呢？

文老师 解答

2020-05-12 22:19

递延所得税是有暂时性差异的时候，比如您无形资产可以加计扣除的情况下，也就是计税基础会计和税法有差异的时候

贾可心 追问

2020-05-12 22:21

哦，对的。您说的对！谢谢老师。为之前的出言不逊向您诚挚的道歉。

文老师 解答

2020-05-12 22:30

不客气，这是我们的职责所在

贾可心 追问

2020-05-13 08:36

老师，现金流量表还是不会填。

文老师 解答

2020-05-13 09:50

就是按我上面说的，
现金流量表的话，就当是借的谁的3000，是收到的其他经营活动的现金3000，预付账款就是购买商品及劳务支付的现金1000，管理费用的现金就是其他经营活动支付的现金2000实际现金结余是0

贾可心 追问

2020-05-13 10:04

哦，好的

文老师 解答

2020-05-13 12:18

OK，有问题欢迎前来咨询