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送心意

汤贵彬老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-05-12 18:47

1、实际支付的金额
借：管理费用 
贷：银行存款
2、按规定抵减应交增值税应纳税额时：
如为小规模纳税人的，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用。

空 追问

2020-05-12 18:55

第2步是在扣税的时候做吗，去年新成立的公司，没啥业务，这个可以留到多久就不能抵扣了？
放在管理费用明细科目服务费行不行还是办公费？

汤贵彬老师 解答

2020-05-12 18:59

没有时间规定，但是建议你早点减免申报，管理费用——办公费，

空 追问

2020-05-12 19:03

一直没有业务存在，这个就一直不能申报吧

汤贵彬老师 解答

2020-05-12 19:04

可以先申报，留底，以后有业务在抵扣

空 追问

2020-05-12 19:05

这个怎么做呢？

汤贵彬老师 解答

2020-05-12 19:06

下次季报申报时候填写

空 追问

2020-05-12 19:10

先填写在抵减应交增值税应纳税额上然后把发票留底以后有扣税的就会自动扣是吗？

汤贵彬老师 解答

2020-05-12 19:13

这个直接申报的时候填写，下次申报是你填写

空 追问

2020-05-13 13:06

回答的问题都跑上面去了，无法结束提问呀，在回一下我把提问结束掉。谢谢老师的耐心解答

汤贵彬老师 解答

2020-05-13 16:43

好的，麻烦同学五星好评

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相关问题讨论
1、实际支付的金额 借：管理费用 贷：银行存款 2、按规定抵减应交增值税应纳税额时： 如为小规模纳税人的， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用。
2020-05-12 18:47:42
同学您好，借管理费用——办公费贷银行存款，实际抵税是时候，借应交税费——应交增值税借管理费用——办公费负数
2021-12-26 20:34:56
购买时： 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
2019-10-28 11:18:25
销售出去借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税 借主营业务成本贷，银行存款2万。
2022-01-09 11:10:06
服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 填写附表4 减免表和主表减免税额栏 税盘就是第一次买的全额抵扣，后面再买就是正常抵扣进项
2020-03-12 09:13:31
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