老师，我们公司有些员工买了社保，但是财务公司那边没申报个税，也不做他们的工资表。平时付的社保费又直接记入了管理费用-社保费。那么这些社保费我在汇算清缴时应该怎么做？

可爱多. 追问

2020-05-12 17:27

他们只报了两个人的个税，其他的都没报。而且社保费没分公司以及个人的。这个我是不是也要把它分出来？

张艳老师 解答

2020-05-12 17:28

您分出来的话，企业所得税汇算清缴不是要纳税调整很多嘛，这个情况是要提取就谋划好的。

可爱多. 追问

2020-05-12 17:31

之前也不是我这边在做的账，到今年2月份才接回来自己做的。现在做汇算清缴时就发现了这个问题。我补充申报个税的话，那我账也要跟着调吧？因为那些没申报个税的员工，他们的工资也没做进去

张艳老师 解答

2020-05-12 17:32

您公司现在面临两个问题，一是没有申报个税，这些人的工资能否所得税汇算清缴税前扣除，都是有风险的。
二是，对于没有缴纳社保的部分员工，您企业还可能会有社保检查风险。
这两点都是要及时处理解决的。

可爱多. 追问

2020-05-12 17:34

社保交了，就是没申报个税，工资也有发的，做账没做进去

张艳老师 解答

2020-05-12 17:36

那就需要及时补充申报个人所得税了，这样企业所得税汇算清缴才好税前扣除的。

可爱多. 追问

2020-05-12 17:40

重新申报个人所得税的话我的账是不是也要调了？我不重新申报的话那我社保那块没法税前扣除吗？

张艳老师 解答

2020-05-12 17:42

1、可以不调之前的帐务，就视同让员工再交回自己承担的个税，您公司只是代收代付了。
2、社保可以正常税前扣除，只是如果不申报个税的话，这些员工的工资能否税前扣除，都是有风险的。

可爱多. 追问

2020-05-12 17:44

这些员工的工资本来就没做进去啊，也没得扣除呀，做进去的都是申报了个税的，申报了个税的可以正常税前扣除吧？

张艳老师 解答

2020-05-12 17:45

连工资都没有做进去的话，哪里来的缴纳社保费呢？

可爱多. 追问

2020-05-12 17:47

就是员工买了社保，但是之前财务公司那边没帮这些员工申报到个税啊，工资也没做进去。

张艳老师 解答

2020-05-12 17:49

这样处理是不对的，没有将工资做进去，那企业所得税汇算清缴工资部分怎么扣除呢？