老师我有一家公司去年接的帐然后现在他们要做注销了，但是清税的时候发现18年的时候有一笔6千多的企业所得税要退。经查账发现之前会计做了一笔暂估成本使得年报的时候有了6千多的企业所税要退。然后我想问老师可以不要这笔退税吗，怕税务查账。如果不要的话是不是要去修改18年的年报了。18年的年报可以不修改营业成本，可以直接在纳税调整项目明细表 其他栏调增金额致使退税为0吗。这样修改报表管理员会不会查账的。

3410017575 追问

2020-05-12 12:20

老师认为我是直接在18年的年报中调增呢 还是在18年的年报和第四季度的季报中修改成本，哪个方法比较好。

朴老师 解答

2020-05-12 12:21

直接在18年的年报中调增

3410017575 追问

2020-05-12 12:26

老师调增的话是调增这一行的其他栏吧？

朴老师 解答

2020-05-12 12:27

嗯，没有对应栏就是这个其他栏

3410017575 追问

2020-05-12 12:34

这样国税不会查账吧

朴老师 解答

2020-05-12 12:40

不会的，你按照实际的申报就行了