老师你好，我们2019年末暂估的原材料，现在收到发票金额比暂估的小，汇算清缴该怎么处理呢？

976298720 追问

2020-05-12 12:06

借原材料，贷应付账款

郭老师 解答

2020-05-12 12:07

你好，结转了成本吗？

976298720 追问

2020-05-12 12:07

按暂估价结转了的

郭老师 解答

2020-05-12 12:08

是做了借生产成本贷原材料，借库存商品贷生产成本借主营业务成本贷库存商品吗？

976298720 追问

2020-05-12 12:10

是的，现在发票开过来了，价格少了

郭老师 解答

2020-05-12 12:12

借库存商品贷，以前年度损益调整，借生产成本贷库存商品，借原材料贷生产成本，借应付账款贷库存商品，这个是红冲的。

郭老师 解答

2020-05-12 12:12

然后做发票的，借原材料进项贷，银行存款。借生产成本贷原材料，借库存商品贷生产成本，借以前年度损益调整贷库存商品，这个是发票的。

976298720 追问

2020-05-12 12:14

嗯，账调好了就是不知道报年报时怎么处理

郭老师 解答

2020-05-12 12:14

纳税调整明细表扣除项目调增

976298720 追问

2020-05-12 12:16

能说一下具体哪一项吗

郭老师 解答

2020-05-12 12:38

30栏其他里面，

976298720 追问

2020-05-12 12:39

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-05-12 12:42

不用客气的，