老师你好，如当月末才计算和发放上月工资，那么能当月计提上月的工资然后发放吗？还是上月应预估应发工资金额先做计提，当月按实际发放金额补计提或者冲呢？如果是这样，分录该如何写？

机智的玉米 追问

2020-05-12 16:55

但我在12月计提12月工资的时候，未开始核算12月工资，那应该怎么处理

maize老师 解答

2020-05-12 17:00

根据上个月工资表去计提的，

机智的玉米 追问

2020-05-12 17:14

那1月在核算12月工资的时候，发现金额同12月计提的金额不一致那分录应该怎样写呢？

maize老师 解答

2020-05-12 17:22

少了借以前损益调整，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前损益调整 多了冲掉，借应付职工薪酬 贷以前损益调整 借以前损益调整 贷利润分配未分配利润