老师，员工的7月工资做好后分两次发放，那发放薪资时的分录怎么做呢？发多少做多少吗？可这样的话不是跟7月计提的应发工资金额不一致了吗？

阿妹 追问

2019-08-23 14:28

嗯额，老师，不发不分计入其他应付款需要在摘要备注什么吗？

朴老师 解答

2019-08-23 14:47

可以备注欠工资的

阿妹 追问

2019-08-23 14:47

哦，老师，有个员工的工资少算了300，现在计提补了，但不影响到个税，那个税申报就不变动了可以吗？因为该员工已经在8月初离职了

朴老师 解答

2019-08-23 14:49

那你这三百就不能税前扣除了，你得重新报才行

阿妹 追问

2019-08-23 14:51

老师，那需要怎么操作呢？现在已经过了申报期，该员工的社保和公积金也都已经转出

朴老师 解答

2019-08-23 15:21

你按照劳务下个月申报吧，三百元

阿妹 追问

2019-08-23 15:24

老师，在个税系统申报吗？做该员工的薪资300吗？不需要做别的账务处理吧？

朴老师 解答

2019-08-23 15:30

嗯，你就做成劳务给他报了就行

阿妹 追问

2019-08-23 15:39

嗯额，老师，有个员工该月个人部分社保由公司先垫付，下月再扣回，那社保扣缴的分录，是不是正常做，需要把该员工的这笔个人部分社保另外做分录吗？

朴老师 解答

2019-08-23 15:42

是的，下个月冲回就行

阿妹 追问

2019-08-23 15:51

直接扣回就好，不需要做分录吧？也不需要备注吧？

朴老师 解答

2019-08-23 18:12

分录也需要冲回的