请问暂估固定资产的，没有收到发票，汇算清缴时要调整哪些数据？

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 10:00

是的

meizi老师 解答

2020-05-12 10:08

你好  没有发票的话 填写其他栏次

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 10:24

老师指的其他项是指的填报哪个表格的其他？

meizi老师 解答

2020-05-12 10:33

你好  纳税调整表里面

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 10:38

那在固定资产表里面是按账面的来填写吗？包含了暂估的金额

meizi老师 解答

2020-05-12 10:43

你好 按你们账面的金额来写

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 10:46

那账面金额项的折旧也是按账上的金额写吗？要不要减下来？

meizi老师 解答

2020-05-12 10:57

你好  是的 也是按你们账上的情况写的折旧额来调整的 。 因为你折旧额才计入了成本费用的

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 11:03

账载金的资产原值、累计折旧也要减吗？比如资产原值10万，累计折旧2万，其中暂估原值5万，暂估累计折旧1万

meizi老师 解答

2020-05-12 11:12

你好   正常的折旧并且与计税基础一致的就不用调，调整的是会计记账基础与计税基础使用的政策不一致产生的差额。也就是 ，固定资产不需要调整了，在纳税调整 金额 调整原因里把折旧金额调整就行了。

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 11:14

那这些固定资产，包括暂估的属于一次扣除的呢？要调整嘛？

meizi老师 解答

2020-05-12 11:19

你好    账上都是先按固定资产做账 按月折旧的 。