老师好，我想问一下，因公司有内账。当外账发给员工的工资6000元，实际只发3000元。那内账要收回3000元。我应该怎么分析做账呀？

控丶温 追问

2020-05-12 09:13

可出纳已开收据，收回此笔工资

控丶温 追问

2020-05-12 09:14

如按此收据做账，要怎么处理呀？

meizi老师 解答

2020-05-12 09:21

你好 那你就做  借管理费用-工资6000 贷应付职工薪酬-工资6000  发放 借应付职工薪酬-工资6000贷银行存款6000      然后冲计提    借管理费用-工资-3000贷应付职工薪酬-工资-3000   开收据 借银行存款300 0 贷应付职工薪酬-工资3000

控丶温 追问

2020-05-12 09:39

老师，有点晕。那此人外账造3000元，内账没造工资，是外账虚造的。那收回此笔工资要怎么处

meizi老师 解答

2020-05-12 09:42

你好 那你不是开了3000元的收据吗  那你就要体现出来  先做6000元  在红冲3000元   退你3000元的账 。实际中  不应该开收据 。你直接按3000计提和发放就行了

控丶温 追问

2020-05-12 09:50

老师，外账造此人3000元，扣减养老保险300元。其实此人没在公司上班。所以外账用银行实发的工资是2700元。作为出纳要从此人卡里取来发放工资2700元。那这收据怎么做分录？谢谢老师，再教我一次

meizi老师 解答

2020-05-12 09:52

你好      你现在是做内部还是外部账

控丶温 追问

2020-05-12 09:53

老师，做内账

控丶温 追问

2020-05-12 09:54

拿到出纳从外账发放工资，而后出纳要从卡里提出来。

控丶温 追问

2020-05-12 09:54

内账没此

控丶温 追问

2020-05-12 09:54

人

控丶温 追问

2020-05-12 09:56

其实，就借：现金      贷：银行存款    摘要写明外账空发工资，行吗？

meizi老师 解答

2020-05-12 09:57

你好    那你内账都没支付  不是钱要还回来 你就不做账 。 你只需要外账做计提和支付就了

控丶温 追问

2020-05-12 09:57

是。可内账出纳提回当现金

meizi老师 解答

2020-05-12 10:07

你好 那你就按我上面说的   你要体现3000元的计提  扣除社保    收回来钱