季报的企业所得税，10.11.12月的，1.月份缴纳的企业所得税，怎么做账呢

angle 追问

2020-05-11 16:52

好

邹老师 解答

2020-05-11 16:53

祝你学习愉快，工作顺利！

angle 追问

2020-05-11 16:53

12月份啥都没有，怎么计提呢，用什么作为依据

邹老师 解答

2020-05-11 16:54

你好，可以根据所得税申报表为依据作为计提所得税分录的附件

angle 追问

2020-05-11 17:16

那2019.4月份缴纳的工会经费和滞纳金怎么做账呢

邹老师 解答

2020-05-11 17:17

你好
借；管理费用等科目/以前年度损益调整   ，       贷；应付职工薪酬—工会经费
借；应付职工薪酬—工会经费 ， 营业外支出——滞纳金，    贷；银行存款等科目

angle 追问

2020-05-11 17:20

我是建筑行业呢，，一样的吗

邹老师 解答

2020-05-11 17:28

你好，如果这个工会经费对应的工资是通过工程施工科目核算，那借方就需要调整到工程施工科目核算才是的

angle 追问

2020-05-11 18:01

工资是记入主营业务成本里面的

邹老师 解答

2020-05-11 18:02

你好，工资是计入主营业务成本，那现在调整就通过 以前年度损益调整——主营业务成本  科目调整

angle 追问

2020-05-11 18:03

怎么调整呢

邹老师 解答

2020-05-11 18:04

你好，（工资是记入主营业务成本里面的）跨年补计提工会经费
借； 以前年度损益调整——主营业务成本， 贷；应付职工薪酬—工会经费
借；应付职工薪酬—工会经费 ， 营业外支出——滞纳金， 贷；银行存款等科目