公司很久以前有一些固定资产（挖掘机等），账上原值116万，累计折旧5万，据老板说，这些资产早就没有了，而且这些帐还比较混乱。去年年底领导让我一把做固定资产清理了，借固定资产清理111万，累计折旧5万，贷固定资产116万；借营业外支出111万，贷固定资产清理111万；借本年利润111万，贷营业外支出111万。现在做所得税汇算，我要把这111万调增出来，交所得税，老板不同意（清理时我就说所得税汇算要调整）[大哭]那我该怎么办？

去年做固定资产报废清理时，分录，借固定资产清理，借累计折旧，贷固定资产；借营业外支出，贷固定资产清理，直接又做一笔借，本年利润，营业外支出。所以利润表里看不到“营业外支出”。那我所得税年报时，固定资产损失还需要填写年报里的A105090吗

答： 汇算清缴时候要填写的 这是可以抵减的，你这报表不体现，报表应该显示 应该是你结转用自动结转损益才显示，你可以试试是这个规则吗

老师，帮我看下，公司折价出售固定资产分录，1.借，固定资产清理 1844 累计折旧 755 贷 固定资产25992.折价出售 借银行存款 1600 贷 固定资产清理16003.处置净损失 借营业外支出 244 贷 固定资产清理 244 4.结转本年利润 借 本年利润 244 贷 营业外支出 244

答： 同学好。没问题，做的分录是正确的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好！固定资产清理后是损失，记营业外支出，然后这个营业外支出要转到本年利润科目去，对啊？这不就影响到所得税问题啦？

答： 营业外支出涉及到所得税啊