老师咨询一下，请看清楚题再回答，因为我已经问了好几个老师了也没搞清我的问题。我们是小规模做市政工程的公司对方是一般纳税人，要求开专票。这个项目是外地的，在工程所在地进行缴税费，机构所在地开票，100万产生3万增值税产生2100城建税，产生地方教育附加300，教育附加900，企业所税2000 1、缴纳的分录 借：各税金及附加 贷：银存 2、计提 借：各附加税 贷：应交税费各税金及附加 3.个人所得税是按项目收入收的，直接做公司的费用，因为工地人员回机构所在地不需要再申报个税（所以个税可以计入施工成本吗） 借：项目施工合同成本间接费用 贷：应交税费个人所得税。 麻烦帮忙看一下，是不是做这几个分录。

小睿

于2020-05-11 12:55 发布   795次浏览

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