老师，别人挂靠我们公司，现在我们开票给别人请款，摘要分录应该怎么写比较好呢？

小南瓜1031 追问

2020-05-11 11:42

那分录呢？？

汪晨老师 解答

2020-05-11 11:45

你好，时   借  银行存款/应收账款  贷  主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

小南瓜1031 追问

2020-05-11 11:46

但是我们收到的工程款只是70%，开票确是整个工程的金额，是不是收款的时候先冲销实际收到的这部分，剩下的等再次收款再冲销

汪晨老师 解答

2020-05-11 11:48

借 银行存款70%应收账款30% 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

小南瓜1031 追问

2020-05-11 11:51

开票跟收款同做一个账务处理就可以了是吗

汪晨老师 解答

2020-05-11 11:51

是的，同时做就可以

小南瓜1031 追问

2020-05-11 11:53

如果开票时间跟款进账时间不一致呢？怎么处理呢？

汪晨老师 解答

2020-05-11 11:54

开票时做 借 应收账款100% 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
进账   借  银行存款  贷  应收账款

小南瓜1031 追问

2020-05-11 11:56

老师工程的也可以直接用主营业务收入是吗？？还是需要用别的科目

汪晨老师 解答

2020-05-11 11:58

直接计入主营业务收入

小南瓜1031 追问

2020-05-11 11:58

好的

汪晨老师 解答

2020-05-11 11:59

你好，满意请给与五星好评，谢谢！