19年暂估了劳务费44万，结转了成本。20年4月前收到劳务费97万，现在怎么做分录把暂估的劳务费冲回去，还有结转的成本怎么处理呢？

幸福的犀牛 追问

2020-05-11 11:33

已经结转掉了，原先当月付出去劳务费没发票的是做了两笔账，一笔是借:劳务成本  贷:银行存款，再一笔是结转的，借:在建工程 贷:劳务成本

幸福的犀牛 追问

2020-05-11 11:34

现在收到了一笔97万的劳务费

朴老师 解答

2020-05-11 11:43

没事，直接负数红冲，再按照收到的发票做账就行

幸福的犀牛 追问

2020-05-11 11:54

现在会计分录怎么做，和原来一样么

朴老师 解答

2020-05-11 11:55

红冲的分录就是原分录负数，然后按照收到的发票再做

幸福的犀牛 追问

2020-05-11 11:58

是借:主营业务成本——劳务成本  贷:银行存款对么

朴老师 解答

2020-05-11 12:06

嗯，按照之前的分录做就行