请问老师，补充养老保险和补充医疗保险时指五险一金里的吗

christyling 追问

2020-05-11 10:17

我们没有单独买，那汇算清缴的“期间费用表”的职工薪酬和“职工薪酬支出及纳税调整明细表”的工资薪金支出是填一样的数吧？

meizi老师 解答

2020-05-11 10:22

你好 没买的话就不需要填写这个的   ；1. 职工薪酬支出及纳税调整明细表1. .第1行“一、工资薪金支出”：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：

  （1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。

  （2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。

  （3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。

  （4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。  2.期间费用明细表的职工薪酬按管理费用和销售费用里的职工薪酬填写

christyling 追问

2020-05-11 10:25

我们只有工资社保和公积金，第五列具体怎么填啊

meizi老师 解答

2020-05-11 10:29

你好 你说具体的表的栏次  你是说税收金额栏次吗

christyling 追问

2020-05-11 10:29

对的

meizi老师 解答

2020-05-11 10:33

好 税收金额就是税局允许扣除的金额的 。 比如你工资计提是100   发放了90  你账载金额写100    税收金额和实际发生额写90    调增10

christyling 追问

2020-05-11 10:33

全额发放了就跟实际发放金额一致就行吧？

meizi老师 解答

2020-05-11 10:36

嗯是的 三个金额是一致的