老师，我们是建筑行业，税局要求利润率不低于8%缴企业所得税，是不是的财务报表要按这个利润额做？但实际上我们的利润额没这么高，甚至是亏损的，我可以不做8%的利润额吗？

芝 追问

2020-05-10 23:30

好的，谢谢老师！

小宇老师 解答

2020-05-10 23:58

不客气呢，祝工作顺利！

芝 追问

2020-05-11 12:27

老师，那利润没有8点，税务要求8点，这个企业所得税年报的调增如何调？

芝 追问

2020-05-11 13:12

是直接在纳税调整的特殊的其他那直接调增吗

小宇老师 解答

2020-05-11 13:24

纳税调整事项有的有专门的表的，就填到专门的表里，没有的可以填在其他里，比如职工薪酬就有专门的表

芝 追问

2020-05-11 18:56

老师，这个我知道，我是想问，我专门的报表都填好了，但是纳税总额不够，我是不是在其他那调增纳税金额？还是说可以在成本那减少成本，如果在成本那减少成本与我财务报表又对不上。不知要如何处理比较合适？

芝 追问

2020-05-11 18:57

因为实际我的利润总额没有八点，但税局又要求不能低于八点

小宇老师 解答

2020-05-11 19:05

你要调整8%，在其他和成本那里都可以的，所得税汇算的结果是税法口径，不影响会计口径的报表，就算你调整了成本，那意思也只是这笔成本不能税前扣除，不影响你会计口径将这笔金额计入成本，所以不存在和你的报表对不上一说

芝 追问

2020-05-11 19:16

老师，但是成本都是可以税前扣除的，我把它调整为不能税前扣除来增加纳税调增也是可以的，对吗？

小宇老师 解答

2020-05-11 23:11

是的，可以这样调整。

芝 追问

2020-05-11 23:21

谢谢老师