2019年的发放工资的金额减少了，工资减少需要更改2019年第四季度的企业所得税报表吗，工资减少金额的分录改怎么做，能不能在汇算清缴报表直接提现！

肖芳霞 追问

2020-05-10 22:53

是员工离职了，没有及时更改个税，多计提，还发放了3个月！现在又把计提和发放的都更改了！

郭老师 解答

2020-05-10 22:56

那你去自然人税务局申报了个税就可以
汇算清缴可以抵扣

肖芳霞 追问

2020-05-10 22:59

在自然人个税系统里更改了，现在要做公司企业所得税汇算清缴，是要更改第四季度的所得税表还是直接可以按照调整的工资申报全年汇算清缴报表，申报汇算清缴！需要做以前年度损益的科目吗？

郭老师 解答

2020-05-10 23:01

需要用以前年度损益调整科目计提
申报的时候职工薪酬明细表，税收金额和实际金额加上这个就可以

肖芳霞 追问

2020-05-10 23:02

不需要在更改第四季度的所得税申报表是吧

肖芳霞 追问

2020-05-10 23:03

这个科目应该怎么写啊？

郭老师 解答

2020-05-10 23:04

是的
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银存，应交税费
借利润分配贷以前年度损益调整

肖芳霞 追问

2020-05-10 23:05

好的，谢谢奥

郭老师 解答

2020-05-10 23:27

不用客气的，