企业所得税汇算清缴A104000期间费用明细表，这个表我是根据会计账面进行填列么？职工薪酬项目是只包括计提的工资，还是说还包括公司部分社保公积金，职工福利，职工教育经费等一起呢？

💨 S. 追问

2020-05-10 17:05

那公司承担的员工那部分社保和公积金，填写在哪里呢？

许老师 解答

2020-05-10 17:06

这个的话，会计上，本身是不需要，应付职工薪酬，过度的哦。     它就直接计入，管理费用的

💨 S. 追问

2020-05-10 17:07

公司部分的社保和公积金是需要走应付职工薪酬过的，员工个人承担的部分才不用

许老师 解答

2020-05-10 17:10

不是的呀。
借：管理费用      贷：应付职工薪酬   （计提）
借：其他应收款-个人社保    贷：银行存款    
发放    借：应付职工薪酬   贷：其他应收款-个人社保    银行存款
借：管理费用-公司社保     贷：银行存款

💨 S. 追问

2020-05-10 17:12

你看你发的，计提社保的时候就计入应付职工薪酬了啊

许老师 解答

2020-05-10 17:35

是记入呀，不过这个，是个人承担部分，记入哦