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田老师

职称： 会计师

2020-05-10 14:43

第26行“（十三）跨期扣除项目”：填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。
比如你公司固定资产中没有汽车 但是你有汽车加油发票这些就是无关支出 具体你需要在整个损益科目里综合来看

娟娟 追问

2020-05-10 14:46

比如我19年账里出现了18年的费用发票，这部分费用需要在跨期扣除项目里填吗

娟娟 追问

2020-05-10 14:46

18年没有预提

田老师 解答

2020-05-10 14:48

如9年账里出现了18年的费用发票，这部分费用需要在跨期扣除项目里填

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这两张表是没有数据关联关系的
2018-04-25 15:37:53
你好，职工薪酬明细表账载金额填写计提的看应付职工薪酬贷方发生额合计 实际金额按应付职工薪酬借方发生额合计是支付出去的 税收金额如果没有扣除比例的，填写实际金额， 如果有扣除比例的扣除比例大于实际金额的填写，实际金额相反的，填写扣除比例
2022-05-24 14:58:29
您好，有发生职工福利费/职工教育经费/工会经费 广告费的就必须填写，没有就可以不勾选
2020-05-05 15:45:31
你好，是的 但是不是企业的净利润
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需要调整哪个项目的。
2019-10-25 17:15:27
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