老师，去年的年终奖没有计提，现在发，企业所得税汇算清缴在哪一年

紫色雨星 追问

2020-05-10 12:50

可去年没有计提呢，那需要重新做利润表，资产负债表吗，汇算清缴怎样填呢

王晓老师 解答

2020-05-10 12:54

你好，这属于差错的，需要更正，更正完并且汇算清缴前已经实际发放了，税法允许税前扣除的

紫色雨星 追问

2020-05-10 14:36

就是要重新做利润表，资产负债表吗，分录怎么做呢，抵扣2020年所得税不可以吗

王晓老师 解答

2020-05-10 14:40

你好，不需要重新做报表，编调整分录，调整相关账户余额就行。
借  以前年度损益调整（正常来说应该计入相关费用，由于费用期末会结转到本年利润，所以这里用以前年度损益调整）
  贷  银行存款
借  盈余公积
   利润分配-未分配利润
  贷 以前年度损益调整

紫色雨星 追问

2020-05-10 14:52

那不做利润表，所得税汇算清缴怎样填呢，因为是调整的，利润总额已经固定了

王晓老师 解答

2020-05-10 14:58

你好，104表里期间费用，不能改吗

紫色雨星 追问

2020-05-10 15:02

填在期间费用哪里呢

王晓老师 解答

2020-05-10 15:05

你好，可以填写在管理费用里，二级明细按照工资薪酬填就行

紫色雨星 追问

2020-05-10 15:33

比如，账载金额5实际6吗

王晓老师 解答

2020-05-10 15:35

你好，咱们前面做的分录就是调整的去年的帐，所以张载金额经过调整变成6了

紫色雨星 追问

2020-05-10 16:36

就是利润不变，费用把今年的这笔加上吗，老师可这种的话利润表还是得重新做，我们是小微，没期间费用调整表

王晓老师 解答

2020-05-10 16:41

你好，太麻烦的话，可以这么待着，只要税按规矩交，账面怎么做税务局不会太管的。
小微企业有105工资薪金表吗？我还没做过小微，这笔奖金得调整，税少交点

紫色雨星 追问

2020-05-10 17:27

就是不能做到2020年吗，

王晓老师 解答

2020-05-10 17:31

你好
我建议能调整还是调整，如果很麻烦，税法上允许今年抵扣的
只要5年内扣了就行

紫色雨星 追问

2020-05-10 17:34

意思税法上允许2020年抵扣的吗，需要专项申报吗

王晓老师 解答

2020-05-10 17:36

你好，不需要专项的，这是正常的奖金，也不是什么特殊事项

紫色雨星 追问

2020-05-10 18:03

那就2020年抵扣了，可以吗，

王晓老师 解答

2020-05-10 18:07

是的，可以的，谢谢